Справка 2 ндфл без дохода

Сегодня мы ответим на вопросы по теме: "Справка 2 ндфл без дохода" с профессиональной точки зрения с комментариями и выводами. Просьба все вопросы задавать дежурному специалисту.

prednalog.ru

Just another WordPress site

Свежие записи

Свежие комментарии

  • admin к записи Покупка товаров у физического лица: бухгалтерский учет, документы, налоги
  • admin к записи Перевод беременной сотрудницы на легкий труд
  • admin к записи Перевод беременной сотрудницы на легкий труд
  • admin к записи Перевод беременной сотрудницы на легкий труд
  • admin к записи Перевод беременной сотрудницы на легкий труд
  • Заполнения справки 2-НДФЛ по нулевым доходам, вычетам на детей без доходов, по обособленным подразделениям.

    Практически каждому работнику требуется справка по форме 2-НДФЛ. Как ее правильно заполнить, и в какие сроки передать, если у работника не было доходов или он работает в обособленном подразделении? Как рассчитать стандартные налоговые вычеты при нулевых доходах? Рассмотрим эти ситуации подробно.

    Справку 2-НДФЛ оформляет работодатель для представления в налоговую инспекцию при сдаче отчетности, а также для выдачи работнику по его заявлению (п. 3 cт. 230 НК РФ).

    Работодатель не имеет права отказывать сотруднику в выдаче справки. Но сроков выдачи справки и ответственности за отказ в ее выдаче в законодательстве пока нет. При отказе вас могут привлечь только к административной ответственности на основании ст. 5.27 и 5.39 КоАП РФ.

    Форма справки 2-НДФЛ утверждена приказом ФНС России № ММВ-7-3/[email protected]от 17.11.2010.

    Случаи, когда работнику нужна справка 2-НДФЛ:

    — при смене места работы, если такое произошло в течение года, а не с января текущего года (абз. 2 п. 3 cт. 218 НК РФ);

    — при получении кредита в банке;

    — при заполнении декларации форме 3-НДФЛ (для получения вычетов, при продаже имущества, обучении, покупке медикаментов, благотворительности и пр.);

    — в других случаях по заявлению работника.

    1. Заполнение справки 2-НДФЛ по нулевым доходам или Как выдать справку 2-НДФЛ, если у работника нет доходов?

    Такое может произойти, если женщина была в отпуске по уходу за ребенком, и, как известно, пособие по нему не облагается НДФЛ (п. 1 cт. 217 НК). А, поскольку в справке 2-НДФЛ отражаются только облагаемые НДФЛ доходы, то суммы пособия в ней не отражаются.

    Еще один случай с нулевыми доходами – когда работник находился в отпуске без содержания в течение всего налогового периода.

    Например, машинистка Петренко И.П. 21 мая 2013 выходит на работу из отпуска по уходу за ребенком, в котором была до 20 мая 2013. Она пишет заявление с просьбой выдать ей справку 2-НДФЛ для получения кредита. Нужно ли Петренко И.П. выдать справку 2-НДФЛ и как ее заполнить?

    Справка по форме 2-НДФЛ гражданам с нулевыми доходами выдается, только заполнена она будет следующим образом. Поскольку доходов никаких не было, то заполняются лишь реквизиты работодателя, сведения о работнике, ставятся подпись работодателя и его печать. Все остальные поля останутся пустыми.

    К тому же, помимо справки 2-НДФЛ, сотруднице может понадобиться справка о том, что она трудилась у данного работодателя, но заработная плата за такой-то период не начислялась в связи с нахождением сотрудницы в отпуске по уходу за ребенком (либо без содержания). Она пишется в произвольной форме.

    2. Заявление на «детский» вычет работница подала позже, чем вышла из отпуска по уходу за ребенком.

    В мае 2013 работница Петренко И.П. выходит на работу после завершения по уходу за ребенком. У нее девочка трехлетнего возраста. Заявление на детский вычет она написала в июне 2013. С какого времени ей предоставлять вычет на ребенка: с мая, когда она вышла на работу, с июня, когда написано было заявление или с начала года?

    По НДФЛ определен налоговый период — год (cт. 216 НК РФ).

    Предоставление работнику стандартных налоговых вычетов на основании п. 3 ст. 210 и ст. 218 НК РФ возможно за каждый месяц налогового периода только по доходам, облагаемым по ставке 13%.

    Право на получение ежемесячных детских вычетов не зависит:

    — от того, имел ли сотрудник доход в отдельных месяцах или нет (при наличии трудового договора) (п. 1 cт. 218 НК РФ, письмо Минфина России № 03-04-05/8-36 от 19.01.2012);

    НДФЛ по закону рассчитывается нарастающим итогом с начала года, следовательно, все вычеты суммируются путем сложения за все месяцы с начала года (начиная с января), даже за те, когда дохода не было (он был равен нулю) (п. 1 cт. 218, п. 3 cт. 226, п. 3 cт. 210 НК РФ).

    — от того, в какой момент было подано заявление о предоставлении вычета на детей с подтверждающими документами – в первый месяц налогового периода или позже (письмо Минфина России № 03-04-06/8-118 от 18.04.2012).

    По нашему примеру сотруднице должны быть предоставлены детские вычеты с января 2013, несмотря на то, что до мая ее доходы были равны нулю. Она подала заявление в июне. Таким образом, при расчете ее заработка за май детских вычетов не было (поскольку бухгалтерия не имела подтверждающих вычет документов). А в июне она имеет право на получение детского вычета в сумме 1400 × 6 = 8400 руб.

    При достижении работницей дохода более 280000 рублей, детские вычеты не предоставляются (абз. 17 пп. 4 п. 1 cт. 218 НК РФ).

    3. Заполнение справки 2-НДФЛ сотруднику, работающему в обособленном подразделении.

    Работник Угольков И.П. трудится в обособленном подразделении, которое, по общим правилам, не имеет ни расчетного счета, ни баланса. Где он может взять справку 2-НДФЛ и кто ее будет оформлять?

    В обособленных подразделениях, не имеющих расчетного счета и баланса, исчисляет и уплачивает НДФЛ с работников и предоставляет справки работникам головная организация (письмо Минфина России № 03-04-06-01/224 о от 28.08.2009).

    Работнику следует обратиться в головную организацию (ее офис или бухгалтерию), поскольку весь учет по НДФЛ ведется там.

    Срок выдачи справки 2-НДФЛ составляет три рабочих дня с момента подачи заявления работником и определен в статье 62 ТК РФ.

    Особенности заполнения справки 2-НДФЛ и форму справки смотрите и скачивайте здесь

    Бесплатная книга

    Как рассчитать отпускные правильно и успеть отдохнуть.

    Скорее в отпуск!

    Для того, чтобы получить бесплатную книгу, введите данные в форму ниже и нажмите кнопку «Получить книгу».

    Источник: http://prednalog.ru/zapolneniya-spravki-2-ndfl-po-nulevyim-dohodam-vyichetam-na-detey-bez-dohodov-po-obosoblennyim-podrazdeleniyam/

    2-НДФЛ для ИП

    Справка по форме 2-НДФЛ может понадобиться предпринимателю при его обращении в налоговые органы как физического лица с целью оформления налоговых вычетов (например, на лечение или при покупке квартиры), а также при его обращении в банк с целью оформления кредита.

    Читайте так же:  Рефинансирование несколько кредитов

    Справка 2-НДФЛ — это документ, подтверждающий величину полученного дохода работником за определенный период (как правило, за год), а также подтверждающий сумму удержанного работодателем налога с этого дохода.

    Если гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, также трудится по найму в компании, то справку 2-НДФЛ о его доходах, полученных у работодателя, он сможет получить по месту работы (п. 1.2 Приказа ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected] ).

    В этом случае справка 2-НДФЛ для ИП выдается в обычном порядке как для сотрудника компании по форме, утвержденной Приложением 5 Приказа ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected] .

    Справка 2-НДФЛ для ИП

    Образец справки 2-НДФЛ для ИП, работающего по найму в компании, выданной ему работодателем за 2018 год, можно скачать по ссылке:

    Если же ИП ведет только предпринимательскую деятельность и по найму нигде не работает, то в этом случае оформить справку 2-НДФЛ не получится. Потому что НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности ИП на общей системе налогообложения исчисляют и уплачивают самостоятельно (подп. 1 п. 1, п. 2 ст. 227 НК РФ). А справка 2-НДФЛ заполняется только налоговыми агентами (то есть теми, кто выплачивает физическим лицам вознаграждения, указанные в п. 2 ст. 226 НК РФ, а также удерживает с этих доходов и перечисляет в бюджет НДФЛ) (п. 1 ст. 226 НК РФ). Предприниматель же по отношению к самому себе ни работодателем, ни налоговым агентом не является.

    Для подтверждения доходов ИП, ведущий только предпринимательскую деятельность, может составить справку о своих доходах в произвольной форме. Такую справку индивидуальный предприниматель может выдать самому себе.

    Образец справки о доходах ИП, выданной предпринимателем самому себе за 2018 год, можно скачать по ссылке ниже:

    Также подтверждением дохода, полученного предпринимателем, в зависимости от применяемой им системы налогообложения, могут являться такие документы, как налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, налоговая декларация при УСН, налоговая декларация при ЕСХН, книга учета доходов, книга учета доходов и расходов (ст. 229 НК РФ, ст. 346.10, ст. 346.23 НК РФ, п. 1 ст. 346.53 НК РФ).


    Источник: http://glavkniga.ru/situations/k509411

    Справка 2-НДФЛ с нулевым доходом

    Подобно нитке за иголкой следует удержание налога за предусмотренными главной фискальной энциклопедией страны полученными доходами. Информация о начислении доходов и удержании НДФЛ – последователя подоходного налога сообщается в фискальную службу по месту регистрации субъекта предпринимательской деятельности. Следовательно, предоставление справки по форме 2-НДФЛ без доходов или с вознаграждениями, льготируемыми у источника выплаты, теряют экономический смысл с точки зрения налогового законодательства.

    Как нужно заполнять справку в 2019 году

    Заполнение и сдача справки 2-НДФЛ предусмотрены для юридических и физических лиц в статусе индивидуальных предпринимателей, использующих наёмный труд или вступающих в гражданско-правовые отношения с физическими лицами.

    Заключение хотя бы одного трудового или гражданско-правового договора не с субъектом предпринимательства автоматически превращает нанимателя или заказчика в налогового агента – лица, отвечающего за правильность начисления и своевременность перечисления НДФЛ в бюджет.

    Итоговые цифры полученного вознаграждения и удержанного налога у источника выплаты с помесячной детализацией за календарный год отражаются в документе, составляемом в разрезе каждого физического лица и предоставляемом:

    1. ежегодно в орган фискальной службы по месту регистрации налогового агента не позднее окончания квартала, следующего за отчётным годом на основании п. 2 ст. 230 НК РФ;
    2. лично работнику по письменному заявлению в трёхдневный срок с момента обращения, для предоставления сторонним учреждениям по месту требования.

    При неизменности сроков и экономической сути документа, приказом ФНС от 02.10.2018 г., вступившем в силу с 01.01.2019 г., введены обновлённые формы справок, использовать которые субъекты предпринимательской деятельности обязаны при предоставлении информации за истекший 2018 год.

    Существенное новшество – создание разных бланков в противоположность ранее действовавшей единой форме, предоставляемых в фискальные органы и лично работнику. Бланки разработаны в виде различных приложений:

    1. справка для отчётности в фискальную службу – приложение № 1 с изменённым количеством информации и объёмом;
    2. формуляр для работника – приложение № 5, фактически дублирующее используемый ранее вариант.

    Специально составленные приложения № 2, 3 и 4 регламентируют заполнение бланков вручную и в электронном режиме и порядок подачи сведений относительно полученного дохода и перечисленного в бюджет налога.

    Когда нужно заполнять «нулевую» 2-НДФЛ

    Предназначение документа – контроль правильности начисления и удержания налога, составляющего в 90-95% осуществляемых выплат 13%, в случае отсутствия дохода аннулирует смысл формы 2-НДФЛ. Это подтверждает Налоговый Кодекс, обязывая подавать справки исключительно налоговых агентов, а отсутствие начисления дохода автоматически лишает предприятие данного статуса.

    Ряд организаций при отсутствии факта начисления облагаемых доходов считало своим долгом заполнять форму с нулями или писать объяснения в налоговую инспекцию, хотя законодательство не содержит требования объяснять предприятие причину, по которой не является налоговым агентом по отношению к конкретному лицу или группе лиц.

    Косвенным подтверждением является и отсутствие информации об отражении нулевых значений в действующих с 01.01.2019 года приложениях, освобождая предприятие от изучения порядка заполнения нового приложения № 1.

    В противоположность фискальной службе, не запрашивающей справки, наёмный работник может потребовать форму. Это нередко возникает у числящихся в штате «декретниц», не получающих налогооблагаемого дохода и пытающихся приобрести дополнительные выгоды за счёт социальных служб.

    Законодательных ограничений на предоставление справок с нулевыми значениями не существует, а отказ в выдаче может привести к начислению штрафных санкций за несоблюдение трудовых норм в соответствии с КоАП.

    Приложение №5 (форма, предоставляемая физическому лицу) заполняется с учётом порядка, определённого приказом ФНС, действующего с 01.01.2019 года, включает:

    • информацию о предоставляющей организации;
    • индивидуальные данные физического лица;
    • использование чёрных, синих или фиолетовых чернил при оформлении в ручном режиме;
    • наложение «вето» на двустороннюю печать формы на бумажном носителе;
    • подпись ответственного сотрудника и печать организации.
      Остальные поля справки не заполняются, поскольку доход, подлежащий налогообложению, отсутствовал в отчётном периоде.

    При каких выплатах не нужно заполнять справку

    Ряд выплачиваемых доходов, не являющихся объектом налогообложения или лишающих организацию статуса налогового агента, освобождают от заполнения формы 2-НДФЛ. Производимые распространённые выплаты, при которых работодатель или заказчик не отчитывается по НДФЛ в налоговую инспекцию с аргументацией Налогового Кодекса, представлены в таблице №1:

    Виды выплат в денежной и натуральной форме Пояснение причин освобождения налоговым законодательством Регулирующие нормы НК РФ
  • Доходы, освобождённые от удержания НДФЛ у источника выплаты, финансируемые работодателем и фондом социального страхования Выплата пособия по беременности и родам, единовременных пособий при рождении детей, ежемесячных сумм до достижения трёхлетнего возраста, материальной помощи целевого назначения, возмещение командировочных расходов приравниваются к компенсационным, не связанным с получением дохода. В целях налогообложения отсутствие дохода влечёт отсутствие налога и соответствующей отчётности ст.217 Подарки сотрудникам и материальная помощь за счёт финансирования работодателя Работодатель не считается налоговым агентом при выдаче материальной помощи или подарков, стоимость которых не превышает 4000 рублей и помощи на рождение в пределах 50000 рублей при утверждении нормы коллективным договором. При выдаче сверх лимита или отсутствии нормы во внутренней локальной документации льгота не распространяется п. 28 ст. 217 Приобретение имущества у физических лиц, не зарегистрированных в качестве субъектов предпринимательской деятельности Продажа имущества, принадлежащего на правах собственности или сдача в аренду, обязывает физические лица самостоятельно предоставлять налоговую декларацию и осуществлять расчёты с бюджетом. Покупатель или арендатор не является налоговым агентом Ст. 228 Выплаты по договорам индивидуальным предпринимателям В целях налогообложения индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной практикой, несут обязательства самостоятельно отчитываться в налоговые органы и уплачивать НДФЛ в бюджет. При заключении сделок запрещается включение оговорок относительно обязательств по уплате контрагентами п.9 ст. 226
    Читайте так же:  Делится ли военная ипотека при разводе

    Субъекты предпринимательской деятельности освобождаются от предоставления справки 2-НДФЛ при отсутствии налогооблагаемых выплат в пользу физических лиц, с учётом ограничителя в стоимостном эквиваленте при выдаче подарков и помощи в материальной и денежной форме.

    Уплата налога и предоставление справки при заключении сделок с контрагентами зависит от статуса лица, вступающего в договорные правоотношения. По требованию физического лица в 2019 году справка 2-НДФЛ с нулевыми доходами предоставляется по форме приложения № 5 с учётом порядка заполнения, регламентированного приказом Федеральной налоговой службы.

    Источник: http://alaws.ru/spravka-2-ndfl-s-nulevym-dohodom/

    Нулевая справка 2-НДФЛ в случае отсутствия доходов: образец и оформление документа

    Если отсутствуют выплаты зарплат, получение прибыли, компания или частные лица не являются налоговыми агентами. При необходимости отразить нулевой доход справку составляют по той же форме, за исключением указаний о прибыли, отчислениях по зарплате и других финансовых операциях.

    Вот образец заполнения справки 2-НДФЛ при отсутствии дохода:

    В документ вносят:

    • название бланка или код;
    • номер налоговой службы;
    • признак плательщика налогов;
    • информацию о налоговом агенте;
    • дату составления и подпись руководителя.

    Необходима ли нулевая справка о доходах

    Как вытекает из положений Налогового кодекса РФ, отчетность по форме 2-НДФЛ необходима при каком-либо доходе у компании или частного предпринимателя. Если на предприятии длительное время зафиксирована нулевая доходность, необходимость подачи отчета в НФС опускается.

    Предприниматель сохраняет право подать нулевой отчет в орган власти.

    Для физических лиц отчетности подлежат доходы, полученные в результате:

    • выполненной работы;
    • продажи личного недвижимого имущества;
    • сдачи его в аренду;
    • получения дивидендов, процентов по сделкам и договорам.

    Остальные подарки, помощь и прочие начисления в размере до 4 тыс. рублей в год не декларируются.

    Нулевая справка на предприятии составляется по причинам:

    • отсутствия зарегистрированных сотрудников;
    • выплаты зарплат в течение отчетного срока;
    • любых зарегистрированных доходов.

    КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


    УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

    8 800 350 84 37

    Отсутствие зарплаты зарегистрированным сотрудникам актуально при отпуске в связи с остановкой производственной деятельности.

    Источник: http://creditometr.online/documents/spravka-2-ndfl-esli-net-dokhoda

    Для чего нужна справка 2 НДФЛ

    Справка по форме 2 НДФЛ составляется от организации для последующей подачи в контролирующий налоговый орган. За налоговой инспекцией закреплена контролирующая функция в части доходов гражданина, в том числе в неденежной форме, полноты уплаты подоходного налога в счет государства.

    Для чего нужна справка 2 НДФЛ – общее понятие

    Целью составления справки по форме является отчет перед налоговыми органами со стороны нанимателя, который и выступает налоговым агентом, и составляет справку отдельно по каждому из сотрудников – ответ на вопрос для чего нужна справка 2 НДФЛ.

    В составленном работодателем документе отражаются данные о сотруднике, о нанимателе, налоговой инспекции, доходе, налогах и вычетах гражданина. В общем случае справка составляется за 1 год. Законодательно не установлены сроки действия справки, ограничивающие ее функционал.

    Однако, в некоторых случаях физическому лицу необходима справка данной формы на руки. Такими случаями могут быть:

    • выезд за рубеж (подтверждает платежеспособность);
    • обращение за кредитом в банк (обязательна для долгосрочных кредитов, зачастую требуется при покупке авто в кредит — подтверждает платежеспособность);
    • обращение за вычетом в налоговую инспекцию;
    • подтверждение получения дохода;
    • иные случаи.
    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Возможны случаи, когда справку запрашивают при смене места работы. Это необходимо потому, как в случае неуплаты отчислений, подоходного налога обязанность по их уплате в бюджет переходит на нового работодателя. Целесообразно будет при увольнении запросить в бухгалтерии справку 2 НДФЛ.

    Для получения справки следует обратиться письменно в бухгалтерскую службу работодателя. По письменному заявлению справка изготавливается в течение 3 календарных дней. Наниматель не имеет права отказать вам в выдаче справки, если вы работаете официально в организации.

    Ошибки при заполнении справки 2 НДФЛ

    Наиболее частой причиной отказа в принятии справки является неверное ее оформление:

    • в справку внесены исправления;
    • в справке допущены ошибки;
    • не расшифрован налоговый агент;
    • невозможно прочитать наименование работодателя;
    • неверно указан формат даты;
    • печать находится не в специально отведенном месте.

    Иные способы получения справки

    Помимо получения справки по месту работы, можете распечатать справку самостоятельно с официального портала ФНС России. Данные находятся в личном кабинете, они достоверны и могут быть использованы. Данный способ подходит даже в случае, если работодатель уже не осуществляет деятельность, и требует минимальных временных затрат.

    Если вам данный способ по каким-либо причинам не подходит, и в настоящий момент вы не работаете, за получением справки вы можете письменно обратиться к последнему нанимателю. Согласно законодательству, он не имеет права отказать вам в выдаче документа.

    Обратите внимание, сама суть справки подразумевает официальное место работы в течение периода, ведь только при наличии официального заработка с него исчисляется сумма налога в бюджет.

    Источник: http://bankiros.ru/wiki/term/dla-cego-nuzna-spravka-2-ndfl

    Справка 2 НДФЛ

    Справка по форме 2 НДФЛ представляет собой документ бухгалтерской отчетности, который подается работодателем ежегодно в налоговую службу и содержит информацию о заработанных гражданином средствах и подоходном налоге, который был с этого заработка удержан. Выдают форму 2 НДФЛ работодатели, поскольку именно они вычитают из зарплаты подоходный налог. Есть несколько вариантов использования данного документа:

    • предоставление в налоговые органы ежегодно налоговым агентом (бухгалтером нанимающей организации);
    • предоставление в банке, где вы хотите взять кредит для демонстрации финансового состояния и платежеспособности;
    • предоставление самим человеком в налоговые органы наряду с другими документами для получения налогового вычета.

    Как получить справку 2 НДФЛ?

    Если речь идет о физическом лице, которому понадобился данный документ для предоставления в банке (при запросе кредита на большую сумму обычно форма 2 НДФЛ обязательна) или налоговом органе, он должен обратиться в бухгалтерию организации-нанимателя.

    Читайте так же:  Трудовой спор рассматривается по месту нахождения

    В интернете много предложений по продаже справки 2 НДФЛ, однако пользоваться ими небезопасно, поскольку проверить достоверность справки не так сложно и у банковских работников есть несколько возможностей это сделать. С другой стороны, проверять справку банк, вероятнее всего станет только в случае невыплаты или просрочки по выплате кредита, либо если у вас есть или были проблемы с кредитной историей.

    Что касается первого варианта, то он максимально прост для тех, кто не имеет проблем с работой. Достаточно лишь обратиться в бухгалтерию, предоставить письменное заявление, где указать срок, за который нужна справка, дату составления и поставить личную подпись.

    Сотрудник не обязан сообщать,для чего ему нужен документ, тогда как в обязанности работодателя входит его предоставление. Хотя законом не предусмотрена какая-либо ответственность за непредоставление информации. Справка 2 НДФЛ должна быть выдана не позднее 3 рабочих дней после подачи письменной заявки.

    Если справка запрашивается не по окончании или началу периода, а в его середине, то информация предоставляется на основе имеющихся данных.

    C 8 декабря 2015 года в силу вступил новый закон в соответствии с которым изменились бланки для выдачи данной справки.

    Как заполнять 2 НДФЛ справку?

    При оформлении справки важно соблюсти все условности, в противном случае, у налоговых инспекторов могут возникнуть подозрения в пунктах, которые неправильно оформлены. Они запросят пояснения, что увеличит срок рассмотрения документа. Поэтому нужно иметь представление, как заполнить 2 НДФЛ.

    Организация не несет никакой ответственности за ошибки в оформлении справки, то есть платить штраф, если была сделана ошибка не придется.

    Однако важно, что за каждую несданную справку работодатель может быть оштрафован на 200 рублей. Это значит, если ошибка в оформлении не будет исправлена вовремя, то справка будет не принята и организация будет оштрафована за несвоевременное предоставление информации.

    Справка состоит из 5 разделов:

    1. В первом содержится информация о налоговом агенте, который должен составлять документ.
    2. Следующий содержит данные получателя дохода (различаются резиденты, нерезиденты и высококвалифицированные специалисты и также есть дополнительные коды налогоплательщиков).
    3. Затем описывается та часть доходов, с которых взыскивается подоходный налог.
    4. Далее указаны сведения о предоставленных получателю дохода вычетах.
    5. В конце пишется сумма налогов, взысканных с лица, а также итоговый доход сотрудника.

    Также в справке есть графа «признак», где указывается единица, если подоходный налог был взыскан и двойка, если удержать НДФЛ не удалось.

    В зависимости от признака справки, отличаются сроки сдачи:

    • До 1 марта, если налог не был удержан;
    • До 1 апреля, если средства были взысканы.

    В приложениях к Приказу об утверждении определенной формы подачи справки указаны все необходимые коды для правильного ее оформления.

    Необходимо помнить, что сейчас действуют новые справки 2 НДФЛ 2016. Образец заполнения ниже:

    Изменения в новой форме справки 2 НДФЛ

    В 2017 году в справку 2 НДФЛ добавилась графа «Номер корректировки», куда вводятся соответствующие цифры, в зависимости от того, оформляется ли корректирующая справка.

    Когда можно не предоставлять справку по форме 2 НДФЛ?

    В редких ситуациях организации имеют право не предоставлять в налоговые органы справки об удержанных налогах. Это возможно, если организация не удерживает налогов со своих работников. Тогда она не является налоговым агентом. Это возможно если:

    • Организация выплачивает средства лицам, которые вносят подоходный налог в казну самостоятельно.
    • Сотрудники получают вознаграждения, а не доход, и обязаны самостоятельно уплачивать налоговый сбор.
    • Доход, который выплачивает организация не является налогооблагаемым.

    Источник: http://bankiros.ru/wiki/term/spravka-2-ndfl

    2-НДФЛ: все правила и образец заполнения

    Недавно прошла новость, что 2-НДФЛ отменят. Но, как оказалось, чиновники пока к этому не готовы. Ловите справочник по этой форме.

    Бланк справки 2-НДФЛ на 2019 год — это документ, который должен быть под рукой у каждого бухгалтера. В первую очередь он необходим, чтобы отчитаться по итогам года перед yалоговой службой. Кроме того, его используют для выдачи сотрудникам, которые просят сведения о выплаченной заработной плате и перечисленном подоходном налоге.

    Что изменилось

    С 01.01.2019 внесены изменения, которые придется учитывать всем работодателям, ИП и организациям, выплачивающим доход физическим лицам. На основании Приказа ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected], форма будет не одна, а две. Одна из них используется для сдачи отчетности в ИФНС, а вторая — для выдачи обратившимся физическим лицам. Как уточняют представители Налоговой службы, образец заполнения формы справки 2-НДФЛ в 2019 году содержит некоторые ненужные для обычных граждан пункты. Что касается формы для ИФНС, то в нем почти все важное и нужное, поэтому основная часть структуры сохраняется.

    Отметим, что оба документа будут называться одинаково — «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Но чтобы бухгалтеры не запутались, вносится небольшая корректировка:

    • отчет, который организации и ИП должны направлять в налоговые органы, в названии имеет сокращение «форма 2 НДФЛ» и официальный номер в классификаторе налоговых документов — КНД 1151078;
    • документ, который выдается физлицу, когда оно обращается на основании ст. 230 НК РФ, ни сокращений, ни номеров в КНД не имеет.

    Поскольку назначение справок разное, они имеют различную структуру и порядок заполнения. И в Приказе ФНС об этом прямо заявлено. В форму, которую работодатели должны выдавать сотрудникам (приложение номер 5 Приказа ФНС), внесены минимальные изменения. В частности, из нее исключили строку о признаке, номере корректировки и коде ИФНС и реквизиты уведомления о предоставлении вычета. С нового года документ выглядит так:

    Что касается отчета, который сдается в ИФНС с 2019 года, то в нем чуть больше изменений. Справка состоит из вводной части, двух разделов и одного приложения. В действовавшей ранее форме 2-НДФЛ было 5 разделов. Кроме того, налоговики удалили поля для указания ИНН физлиц и оставили только одно поле для уточнения вида уведомления, подтверждающего право на один из налоговых вычетов.

    Отметим, что если вы заполняете отчеты для налоговиков в электронном виде и передаете их в ФНС через операторов, то особых изменений не заметите. Посредники обещают, что своевременно обновляют форматы, которые используют налоговые агенты при передаче данных о доходах и суммах подоходного налога физлиц. Что касается справок для работников, а такие обращения — не редкость, то необходимо использовать уже новые формы, чтобы не нарушать требования Налогового кодекса РФ.

    Обращаем внимание, что с 01.01.2019 утратили силу:

    • Приказ ФНС РФ от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485 и Приказ Федеральной налоговой службы от 17.01.2018 № ММВ-7-11/[email protected], которыми утвержден ныне рабочий вариант документа и порядок его заполнения;
    • Приказ ФНС РФ от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576 и Приказ Федеральной налоговой службы от 08.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected], в которых описаны правила, как подавать сведения на электронных и бумажных носителях и через операторов телекоммуникационных каналов связи.
    Читайте так же:  Можно ли подать на алименты задним

    Для подачи информации в Налоговую инспекцию Москвы, Санкт-Петербурга или другого региона воспользуйтесь нашими формами. Для доступа к ним регистрация или иные дополнительные действия не понадобятся: вся информация для читателей бесплатная. Заполнять документы в формате word, excel или каком другом, решать вам.

    Образец заполнения в 2019 году

    Образец заполнения справки 2-НДФЛ по новым правилам 2019 года

    Как отчитываются сейчас за прошлые годы

    Форма, действовавшая в 2017 году

    Форма, действовавшая в 2018 году

    Кто обязан сдавать справки

    Форма для сдачи в ИФНС заполняется по каждому физическому лицу.

    Каждый налоговый агент обязан обеспечить учет доходов, выплаченных физическим лицам, предоставленных им вычетов, исчисленных и удержанных налогов. Для этого составляется налоговый регистр. Открывается он сразу при приеме сотрудника на работу. Регистр разрабатывается и утверждается самостоятельно налоговым агентом и содержит сведения:

    • о физическом лице, его идентификационных данных (Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные, ИНН);
    • видах и суммах доходов;
    • предоставленных вычетах;
    • суммах исчисленного, удержанного и перечисленного налогов;
    • датах удержания налога и его перечисления в бюджет, реквизитах платежных документов.

    Именно данные этого налогового регистра будут использованы для заполнения форм. Обратите внимание, что если организация выплачивала сотруднику только пособие, не облагаемое НДФЛ (например, по уходу за ребенком до 1,5 лет), то справку в ИФНС сдавать не нужно.

    Форматы сдачи

    Для подготовки отчетов используется бесплатное ПО ФНС «Налогоплательщик ЮЛ». Чтобы отправить электронный отчет в ИФНС в электронном виде, необходимо заключить договор с уполномоченным оператором связи, получить электронно-цифровую подпись и установить программное обеспечение.

    Как проверить справку перед сдачей в налоговую в электронном виде? Для этого достаточно скачать на официальном сайте ИФНС бесплатную программу Tester. Установив ее на своем компьютере, можно проверить файл, отправляемый в ИФНС, на соответствие формату предоставления отчета в электронном виде.

    Сроки сдачи отчета

    Если налоговый агент не смог удержать налог при выплате дохода и в течение всего налогового периода, то он обязан предоставить в налоговую отчет, указав в поле «Признак» цифру 2. Сделать это необходимо до 1 марта следующего года (п. 5 ст. 226 НК РФ). Обратите внимание, что порядок предоставления в налоговые органы таких сведений теперь представлен в приложении № 4 к Приказу ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

    За несвоевременную сдачу отчета предусмотрена ответственность в размере 200 руб. за каждую справку (п. 1 ст. 126 НК РФ), то есть за форму, составленную на отдельного сотрудника. Также введена ответственность за предоставление справок с недостоверными сведениями. За каждый такой отчет придется заплатить штраф в размере 500 руб. (ст. 126.1 НК РФ), и избежать его удастся только в том случае, если налоговый агент выявит и исправит ошибку до обнаружения ее налоговым органом.

    Какие изменения претерпела форма в 2019 году

    • в разделе 1 появились сведения о реорганизации или ликвидации компании;
    • из раздела 2 исключены сведения о месте жительства налогоплательщика;
    • из раздела 4 исключаются упоминания об инвестиционных вычетах;
    • в раздел 5 в строки подписи и удостоверяющего полномочия подписанта документа вводится упоминание о возможности подписания справки правопреемником.

    Таким образом, заполнение основных разделов осталось прежним.

    Образец заполнения справки в 2019 году

    1. В разделе 1 необходимо указать наименование налогового агента и его основные реквизиты: ИНН, КПП, код ОКТМО.
    2. В разделе 2 указываются сведения о физическом лице: его Ф.И.О., дата рождения и паспортные данные. Как было сказано выше, адрес места жительства указывать не требуется.
    3. В разделе 3 отражаются доходы налогоплательщика с градацией на месяц выплаты, код дохода, сумма.
    4. В разделе 4 следует указать сведения о налоговых вычетах, предоставленных физлицу.
    5. Общие суммы за год: доходы и вычеты физического лица, налоги исчисленные, удержанные и перечисленные в бюджет РФ — отражаются в разделе 5. Также здесь указываются реквизиты лица, ответственного за заполнение.
    6. Раздел 3 заполняется по каждой налоговой ставке. Например, если сотрудник является нерезидентом и получает дивиденды, то на него необходимо заполнить два раздела 3 и два раздела 5 справки. Отдельно — для оплаты труда по ставке 30% и отдельно — для дивидендов по ставке 15%, указав код дохода.

    Образец справки 2-НДФЛ по форме 2018 года

    Дивиденды в справке в 2019 года

    • 13%, если участник — резидент;
    • 15%, если участник — нерезидент РФ.

    Если учредитель компании, получивший дивиденды, является резидентом РФ и одновременно получает заработную плату в компании, то дивиденды следует отразить в том же разделе 3, что и остальные доходы. Заполнять отдельный раздел 3 в этом случае нет необходимости.

    Источник: http://www.klerk.ru/buh/articles/490354/

    2-НДФЛ нулевая

    У бухгалтеров недавно зарегистрированных организаций, а также организаций, по каким-то причинам временно приостановивших свою деятельность, возникает вопрос: сдается ли нулевой 2-НДФЛ в налоговую инспекцию? Речь идет о ситуации, когда у организации совсем нет работников, либо работники числятся, но зарплата им целый год не выплачивалась. Например, все работники в связи с отсутствием работы отправлены в отпуск за свой счет на какой-то период времени.

    Сдавать ли нулевые 2-НДФЛ

    Справки 2-НДФЛ представляют в инспекцию по итогам года организации и предприниматели, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ. Они отчитываются о суммах начисленного и фактически полученного физическими лицами дохода и суммах исчисленного, удержанного и перечисленного налога (п. 2 ст. 230 НК РФ). То есть подразумевается, что справки 2-НДФЛ подаются, если в пользу физических лиц начисляется доход (возникает объект налогообложения по НДФЛ). Если же доход не начисляется, то организация или предприниматель налоговым агентом не является. Соответственно, нет обязанности подавать нулевые справки 2-НДФЛ. Аналогично не нужно подавать нулевую 2-НДФЛ с признаком 2.

    О том, когда в справке 2-НДФЛ указывается признак 2, читайте в отдельном материале.

    Сдается ли 2-НДФЛ при нулевой численности

    По описанной выше причине не нужно также сдавать нулевые справки, если у организации нет работников. Более того, заполнить справку в такой ситуации просто невозможно.

    Хотя нужно понимать, что если организация длительное время не ведет деятельность, не начисляет зарплату работникам либо вообще не имеет работников, то ею могут заинтересоваться налоговики и фонды и затребовать пояснения по сложившейся ситуации.

    Справка в ИФНС о нулевом 2-НДФЛ

    Некоторые бухгалтеры считают, что по итогам года вместо нулевых справок нужно подать в ИФНС заявление, в котором объяснить, что справки 2-НДФЛ не сдаются в связи с отсутствием выплат в пользу физлиц. Однако подача такого заявления НК не предусмотрена, поэтому это излишне.

    Источник: http://glavkniga.ru/situations/k501076

    Справка 2-НФДЛ — что это такое

    При оформлении кредитов банки часто просят предоставить заемщиков справку 2НФДЛ. Это документ, который укажет кредитору на ежемесячный доход заявителя. И только с ним можно получить большой кредит на выгодных условиях.

    Читайте так же:  Родители мужа могут платить алименты

    Специалист Бробанк.ру рассказывает, что такое справка 2 НДФЛ, какая информация в ней отражается, как и где ее получить. Можно ли оформить кредит без этого документа, и зачем банки вообще его требуют.

    Справка 2 НДФЛ — что это такое?

    Это официальный документ из налоговой службы, в котором указывается величина ежемесячных доходов гражданина. Это налоговый документ, в нем пишется и сам доход, и удержанный с него налог. То есть в справке 2 НДФЛ банк наглядно видит, сколько человек получает на руки чистым доходом.

    Документ 2 НДФЛ отражает доходы именно физического лица. Это строго регламентированный документ, который печатается на установленном бланке. То есть где бы вы его не получали, он всегда будет иметь идентичный вид. Документ большой, отражает много данных.

    Что указывается в справке 2 НДФЛ:

    • информация о налоговом агенте, то есть о работодателе. Это наименование, реквизиты;
    • информация о том, кто является получателем дохода. ФИО, ИНН, паспортные данные, место жительства;
    • доходы, которые облагаются налогом. Приводится таблица с указанием месяца, вида дохода в виде кода, его суммы и того, сколько удержано налога;
    • подитог за указанный период. То есть суммарный доход и то, сколько удержано налогов;
    • заверение справки налоговым агентом, то есть работодателем.

    Что такое справка 2 НФДЛ? Это документ, который наглядно показывает размер официального дохода гражданина. Но речь именно об официальном доходе. Человек, который работает неофициально, может взять такой документ в ФНС, но там ничего отражаться не будет, он окажется пустым.

    Если гражданин получает зарплату частично официально, а частично в конверте, то в справке 2НФДЛ будет отражен только проводимый через ФНС доход. Если предоставить ее для кредита, то банк и будет брать в расчет только то, что там указано.

    Для каких целей заказывают справку

    Если рассмотреть, что такое 2НДФЛ-справка, то можно понять, что она используется не только при оформлении кредитов. Уровень доходов россиян играет роль и при выяснении различных социальных ситуаций. Например, справка заказывается, если человек претендует на получение каких-либо пособий и льгот. Она укажет соцорганам на низкий уровень дохода. Также НДФЛ 2 справка потребуется в следующих ситуациях:

    • при решении вопроса о начислении алиментов;
    • для получения визы, если требуется доказательство наличия денег на эту поездку;
    • при судебных разбирательствах, если они предполагают необходимость информации о доходах гражданина;
    • для предоставления новому работодателю с целью расчета каких-либо пособий или льгот;
    • оформление налоговых вычетов любого вида: за учебу, покупку недвижимости, ипотеку, лечение.

    В банковской сфере справку 2 НДФЛ предоставляют только для подтверждения уровня дохода потенциального заемщика. Часто кредитор просит подкрепить ее заверенной у работодателя копией трудовой. Такое требование возникает, если речь идет о крупной сумме.

    Зачем банкам нужна эта справка

    Банки выдают людям деньги под проценты с условием возвратности. И им нужно подтверждение того, что человек реально может потянуть выплату ссуды при ее одобрении. Верить на слово — большой риск, поэтому и нужна справка. Это официальный документ, которому можно верить.

    Преимущества наличия 2-НДФЛ для заемщика:

    • возможность получения большой суммы. Если нужно получить больше 200-300 тысяч рублей, то без этого документа не обойтись;
    • снижение процентной ставки. Чем меньше рисков несет банк, тем выгоднее становятся условия кредитования. Без справок можно оформить кредит под 25-30%, с ними — под 15-20%;
    • повышения уровня лояльности банка. Таким клиентам доверия больше, поэтому и вероятность одобрения значительно увеличивается.

    Получить кредит можно и без справки, но он будет небольшим и дорогим по части процентной ставки.

    Где получить 2-НДФЛ

    Законодательство наложило обязательство выдавать документы такого вида на налоговых агентов, то есть на работодателей. Это бухгалтерский документ, соответственно, за его получением нужно обращаться в бухгалтерию. Ничего сложного тут нет: пишите заявление, в течение 2-3 рабочих дней получаете документ. Если организация небольшая, могут и в день обращения предоставить.

    Бывает так, что бухгалтерия находится в одном городе, а место работы в другом. В этом случае получение может немного затянуться. Заявление обычно подается дистанционно по электронной почте с последующим предоставлением оригинала по налаженному каналу доставки. Справка приходит по этому же каналу.

    Можно обратиться за документом и непосредственно в ФНС через личный кабинет или путем личного посещения. Но тут есть важный нюанс — работодатель подает сведения в налоговую по работникам в конце года, поэтому документ может оказаться неполным.

    Требования банка к справке

    Что указывают в справке 2 НДФЛ банки прекрасно знают, форма фиксированная, к этой части никаких требований нет. Но есть требование по срокам. Например, чаще всего банки просят, чтобы в документе указывались доходы за 6 месяцев. Если кредит крупный, например, при ипотеке, могут просить за 1 год, но это редко.

    Бывает так, что заемщик работает неофициально или имеет заниженный по документам доход. В этом случае нужно искать банк, который допускает предоставление не 2НДФЛ, а справки по форме банка. Вы берете бланк, передаете его на заполнение работодателю. Там указываются стандартные сведения о работнике: должность, стаж, размер зарплаты.

    Только вот далеко не каждый работодатель согласится такой документ предоставить. Поэтому чаще всего таким потенциальным заемщикам приходится искать кредит, который выдается без справок.

    Подтверждение дохода через Госуслуги

    Если раньше только справки 2НДФЛ могли указать на размер дохода гражданина, то теперь есть и другой метод получения банками информации — через портал Госуслуг. Подтверждение идет через запрос в ПФР. Банк получает доступ к информации о пенсионных отчислениях гражданина, что позволяет ему определить уровень дохода.

    Перечисления в ПФР работодатели делают ежемесячно, поэтому информация всегда актуальная.

    Подтверждение дохода таким способом особо удобно при оформлении кредита онлайн. Человек заполняет заявку на ссуду и после указания сведений о себе переходит из заявки на портал Госуслуг, авторизовывается в нем. Далее нужно разрешить банку получить информацию, подтверждение выполняется путем введением кода, присланного на телефон. После документ автоматически отправляется в банк.

    Возможна и другая схема. Вы формируете выписку на Госуслугах и перенаправляете ее на электронный адрес, указанный банком. Такой вариант подтверждения дохода — отличная замена 2 НФДЛ, ее применяют многие банки. В итоге не нужно делать заказ документа и ждать его получение, оформление кредита проходит более быстро.

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://brobank.ru/2-ndfl/

    Справка 2 ндфл без дохода
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here