Работа с дебиторской задолженностью

Сегодня мы ответим на вопросы по теме: "Работа с дебиторской задолженностью" с профессиональной точки зрения с комментариями и выводами. Просьба все вопросы задавать дежурному специалисту.

Работа с дебиторской задолженностью

Под дебиторской задолженностью в жизнедеятельности компании понимают долг организаций, с которыми сотрудничает компания в различных направлениях. Эти компании называют дебиторами.

На первый взгляд работа с дебиторской задолженностью заключается в том, чтобы вести экономику предприятия таким образом, чтобы ему не были должны при оказании услуг или продаже товаров.
Однако в силу наличия высокого уровня конкуренции это не представляется возможным, поскольку компании должны предоставлять максимально лояльные и выгодные условия для сотрудничества, чтобы иметь растущие прибыли. В таком случае необходима грамотная политика организации, включающая создание системы, позволяющей следить за уровнем задолженности дебиторов.

Виды дебиторской задолженности

Принято различать несколько видов дебиторской задолженности:
Задолженность, зависящая от сроков погашения – краткосрочная или долгосрочная;
Задолженность, зависящая от условий поступления оплаты – нормальная или просроченная.

Методы работы с дебиторской задолженностью

Цель эффективной работы с дебиторской задолженностью состоит в том, чтобы ее погашение происходило регулярно и не вызывало экономических потерь предприятия.
Рассмотрим этапы появления задолженности дебиторов: заключение договора, работа с контрагентом, выявление предпосылок к образованию задолженности, отсрочка погашения задолженности на короткий или длительный срок, окончательный невозврат денежных средств.
Практика показывает, что есть несколько эффективных методов по работе с дебиторской задолженностью, которые позволяют устранить ее без ущерба для организации:

Судебный порядок решения вопроса

Один из распространенных методов получения задолженности, однако, применимый только в случае наличия доказательств в виде документов, подтверждающих долг. Однако необходимо отметить, что перед обращением в суд необходимо пройти досудебный порядок урегулирования конфликта.
Судебное разбирательство по этим вопросам отличаются большим размером исковых требований. Важно помнить, что если в образовании задолженности есть вина организации, которой должны, то суд может уменьшить размер долговых обязательств.

Страховой порядок взыскания

В случае если с договором было заключен договор о страховании и случай, произошедший соответствует требованиям такого договора, то кредитор может в установленные сроки обратиться в страховую компанию за получением денежных средств в виде компенсации. В таком случае право требования переходит к страховой компании, о чем обязательно оповестить должника. С момента выплат страховая компания будет требовать денежные средства.

Переуступка требований по взысканию задолженности

Переуступка возможна в случае, когда есть вероятность получения задолженности. Оценивание этой вероятности производит сторона, которая получает право требования.
Заключение договора об истребовании долгов.
Устранение и управление дебиторской задолженностью
Размер дебиторской задолженности бывает достаточно большим, что делает ее возврат трудоемким, а порой невозможным процессом. При работе с дебиторской задолженностью необходим квалифицированный и профессиональный подход специалиста, имеющего успешную практику. Как правило, в крупных организациях в штатном расписании есть вакансия, которая включает в себя работ с дебиторской задолженностью. Однако если такого специалиста в штате нет, а дебиторская задолженность есть, и она имеет тенденцию расти, то следует незамедлительно обратиться к специалистам.

Компания «Авантъ» предоставляет услуги по работе с дебиторской задолженностью. Наши специалисты занимаются как управлением дебиторской задолженностью посредством разработанного комплекса мер, так и деятельностью по устранению долга. Сотрудники компании подберут для Вас лучшую тактику для получения денежных средств.

Цена предоставляемых услуг

Условия работы рассчитываются индивидуально, зависят от суммы долга и объема работы. Стоимость услуги уточняйте по телефону

Рабочий: 8 (843) 247-2-888
Мобильный: +79503269877

Если Вам нужно помощь юриста при контроле, анализе, возврате дебиторской задолженности, — позвоните мне по указанным телефонным номерам.

Так же читайте:

Автор блога

Юрист по взысканию долгов в Казани и по Татарстану. Опыт работы в МВД — 5 лет. Опыт работы в юриспруденции — 10 лет. Подробнее о наших услугах читайте здесь.

Источник: http://proavant.ru/rabota-s-debitorskoj-zadolzhennostyu/

Техники и приемы работы с дебиторской задолженностью

Наличие дебиторской задолженности в организации – это обычная ситуация. Однако, недобросовестные клиенты могут принести компании серьезный ущерб. Потому на предприятиях ведется постоянная работа по взысканию средств от задолжавших дебиторов. Однако, не все организации могут похвастаться тщательно проработанной и результативной практикой в этой сфере.

Непорядочные клиенты, задолжавшие как существенные, так и небольшие суммы могут сильно навредить любому бизнесу. Для того чтобы их получить и одновременно не испортить отношения с клиентами, требуется особая технология. В этой статье будут подробно рассмотрены следующие вопросы: как работать с дебиторской задолженностью, какие техники и приемы использовать, как бороться с дебиторской задолженностью и иные тонкости.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Это быстро и бесплатно !

Распределение деятельности в сфере дебиторской задолженности

Первым делом требуется установить размер задолженности, который будет для компании критическим показателем, а также нормальным и рабочим. Эти типы показателей будут играть роль индикаторов, которые смогут регулировать усиление либо ослабление методов работы с должниками.

Лучше внести при помощи регламентов положения, регулирующие деятельность в сфере дебиторской задолженности. Требуется прописать, какие сроки оплаты в соглашениях разрешается согласовывать, период, через который требуется направить уведомление об необходимости оплаты, какая служба организовывает судебную защиту и несет ответственность за степень оборачиваемости ДЗ.

Внимание! Эффективные методы работы с дебиторской задолженностью – гарантия наличия у него оборотных средств, которые способны обеспечить постоянную деятельность организации.

Работу с задолженностью необходимо распределять так, чтобы каждый работник был в курсе, в какие именно сроки необходимо произвести конкретные действия по взысканию долга.

Существуют три варианта:

  1. Обязанности по работе с задолженностями распределить между сотрудниками: мониторинг сумм и видов задолженности, переговоры с клиентами, оформление и отправка писем, судебные дела, общением с судебными приставами.
  2. Выделить в кадровой структуре спецединицу либо целое подразделение, которое будет нести ответственность за работу с должниками.
  3. Всю деятельность по задолженностям передать в аутсорсинг юридическому лицу, которое специализируется на этом виде бизнеса. Цена на такого рода услуги находится в зависимости от периода образования долга, его суммы и прочих деталей.
Читайте так же:  Минимальный размер алиментов в беларуси

Рекомендации по работе с ДЗ

По большому счету вся дебиторская задолженность может быть поделена на такие виды:

  • нормальная (срок между отгрузкой и датой выплаты средств по соглашению);
  • просроченная (когда сумма по соглашению не была отправлена своевременно, по дате договора);
  • безнадежная (если нет вариантов возврата финансовых средств).

Для того чтобы не получить просроченную либо вовсе безнадежную задолженность, важно следовать следующим рекомендациям:

Этапы работы с дебиторкой

Задаваясь вопросом, что такое дебиторская задолженность и как с ней работать, сперва следует понять, с чего нужно начинать.

Работу с дебиторкой, которая образовалась из подписанных соглашений, условно можно разделить на несколько этапов:

  1. Подготовительный – контроль контрагентов, с которыми предполагается дальнейшее сотрудничество (насколько они способны выплачивать долги, их надежность и ответственность и прочее).
  2. Документальный – на момент подготовки проекта соглашения и установки его условий (распорядок выплат и их даты, санкции за нарушение условий соглашения, рассрочка и прочее).
  3. Контрольный – при нем требуется следить за выполнением клиентом обязательств по соглашению.
  4. Оперативный – комплекс процедур, которые способствуют понижению риска прогрессирования задолженности в сомнительную и безнадежную.
  5. Взыскательный – это взаимодействие с дебитором в суде либо при помощи специальных методов получения финансовых средств.
  6. Заключительный – списание долгов, которые стали безнадежными, переквалификация долгов в сомнительные, учитывая все последствия, которые следуют из этого.

Каждый этап работы с дебиторской задолженностью клиентов подразумевает применение особых методов и способов, которые предприятие должно разрабатывать самостоятельно и описывать в регламентах, инструкциях, положениях и т.д.

В качестве стимула и мотивации сотрудников для работы по сокращению ДЗ и КЗ можно использовать систему введения денежного вознаграждения сотрудников, добившихся снижения дебиторки по контрагентам, которых им доверили для взыскания долга.

Управление кредиторской задолженностью

Управление кредиторской задолженностью – одна из главных задач бизнеса в наше время. От эффективности ее решения зависит не просто функционирование организации, но и его существование в бизнесе вообще.

Работа с кредиторской задолженностью предполагает следование основным правилам:

  • руководствуясь бизнес-структурой предприятия, необходимо установить рациональную схему кредиторки и систематически проводить анализ соотношения типов задолженности;
  • не допускать появления просроченной дебиторской задолженности, которая в перспективе приводит к приостановке либо вовсе остановке функционирования предприятия;
  • постоянно подсчитывать оборачиваемость всех типов задолженности и производить корректировку коммерческих предложений по отсрочке выплат;
  • осуществлять инвентаризацию всех видов обязательств и вовремя принимать меры для ее стабилизации.

Перечисленные методы управления задолженностью корректны для всех видов деятельности. Однако, любая компания имеет свои, дополнительные методы, которые делают управление задолженностью в конкретной организации максимально эффективным.

Важно! Управление кредиторской задолженностью в процессе деятельности организации занимает ведущее значение, поскольку понижает риски финансовой несостоятельности и даже банкротства предприятия.

Когда расчеты производятся в валюте, то одним из методов может быть хеджирование (страхование) валютных рисков. Сейчас, когда валюта особенно нестабильна, хеджирование может существенно понизить размер кредиторской задолженности в рублевом исчислении. Это не стандартный метод.

Смысл хеджирования в подписании договора с банковским учреждением, по которому банк обещает в установленные сроки произвести реализацию валюты по фиксированному курсу, а организация – произвести покупку валюты по фиксированному курсу.

По большому счету сфера контроля задолженности и работа с этой проблемой требует от организации отработанной и налаженной системы. Необходим постоянный контроль и выработка собственных норм. Управление КЗ в этом случае заключено в четком следовании графику платежей и обеспечении выгодного уровня курса валюты на момент платежа.

Заключение

Задолженность по дебиторам попадает в итоговый баланс предприятия-кредитора в едином разделе с финансовыми средствами и оборотными активами. Однако, мобильность дебиторки гораздо ниже финансов, поэтому необходимы дополнительные действия по работе с дебиторской задолженностью. Что это предполагает в результате такой деятельности: производится выплата долгов и занесение в баланс корректного показателя дебиторки.

Деятельность по взысканию дебиторской задолженности можно рассматривать в комплексе процедур, которые работают на своевременную оплату счетов, а так же взыскание долгов с минимальными убытками. Методы работы с долгами находятся в зависимости от вида и состава долга. Каждая организация самостоятельно выбирает и разрабатывает методы работы с дебиторской задолженностью, которые максимально работают именно в их случае. Требуется предпринимать все возможные и допустимые в рамках закона методы по получению денежных средств, поскольку именно задолженность организации как дебиторская, так и кредиторская максимально влияет на финансовое положение компании.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Источник: http://lichnyjcredit.ru/dolgi/debit-kredit/texniki-i-priemy-raboty-s-dz.html

Эффективная работа с дебиторской задолженностью

Увеличение дебиторской задолженности снижает финансовую устойчивость компании. Нехватка оборотных средств не только приводит к зависимости от внешних источников финансирования, но и негативно сказывается на платежеспособности, рентабельности, продуктивности бизнеса в целом. Эффективная работа с дебиторской задолженностью обеспечивает финансовую стабильность и способствует динамичному развитию. Давайте разберемся, как правильно организовать работу с задолженностью на предприятии.

Причины возникновения

Возникновение дебиторской задолженности в бизнесе – это не отклонение, а скорее норма. Важно держать ее объем на приемлемом уровне. Задача руководства компании – разобраться в причинах возникновения, разработать мероприятия по борьбе с дебиторской задолженностью и обеспечить контроль их выполнения.

Среди основных причин возникновения можно выделить следующие:

  • контрагент сознательно не оплачивает долг, направляя средства на другие, более приоритетные цели;
  • у покупателя нет денег, чтобы рассчитаться с вами;
  • вы столкнулись с недобросовестным партнером;
  • ваши работники не предприняли соответствующие меры для своевременного возврата долга;
  • контрагент сознательно уклоняется от расчетов, кредитуя за счет вас свой бизнес.
Читайте так же:  Военная ипотека по номеру узнать накопления

Многие компании провоцируют долги сознательно, особенно в условиях финансового кризиса. Ограниченность в финансовых ресурсах заставляет их затягивать с платежами.

Рост долгов перед вами рано или поздно скажется на эффективности бизнеса. Поэтому важно разобраться в причинах возникновения дебиторской задолженности, разработать методы борьбы с нею и минимизации рисков ее возникновения в будущем.

Этапы работы с дебиторской задолженностью

Работу по возврату дебиторской задолженности можно условно разделить на несколько этапов:

  1. Разработка политики работы с контрагентами (предоставления кредитов, отсрочки платежа), проверка и анализ контрагентов.
  2. Разработка шаблонов договоров, проработка деталей, определения основных условий и т. д.
  3. Осуществление контроля над своевременностью выполнения обязательств дебиторами.
  4. Работа с дебиторами, нарушившими сроки оплаты, направленная на возврат долгов, снижение рисков их возникновения (увеличения).
  5. Активные действия по взысканию задолженности в судебном порядке или продажа долга.
  6. Списание безнадежной дебиторской задолженности.

Работа с долгами должна проводиться комплексно. На каждом из этапов используются свои методы, которые предприятие выбирает самостоятельно.

Методы борьбы с дебиторской задолженностью

Система работы с дебиторской задолженностью разрабатывается каждой компанией самостоятельно, зависит от специфики бизнеса, масштабов убытков, наличия ресурсов и других факторов.

Работа с дебиторами должна проводиться на постоянной основе. Необходимо проводить анализ величины задолженности, ее структуры, оценивать платежеспособность клиента и выбирать оптимальные методы работы с должниками, которые принесут результат.

Телефонные звонки, отправка писем

Звонить контрагенту необходимо не только тогда, когда он просрочил платеж. Хороший результат дает профилактика. Напомните партнеру, что через несколько дней наступает дата, когда нужно рассчитаться за товары или услуги. Во многих случаях напоминание о близком сроке платежа работает. Если же платеж просрочен, телефонный звонок – это самый простой метод «давления» на должника. Важно правильно наладить процесс:

  • организовать автоматический обзвон (СМС-рассылку);
  • обучить персонал методам работы с должниками по телефону;
  • обеспечить контроль эффективности звонков;
  • привлекать к обзвону сотрудников колл-центров сторонних компаний в формате аутсорсинга.

Если должник не идет на контакт или уклоняется от расчетов, необходимо переходить к более действенным методам. Первый шаг – это рассылка писем. Рекомендуется наладить автоматическую рассылку писем параллельно с телефонными звонками. Вначале рассылаются письма с напоминанием о сроках платежа, в случае просрочки – с требованием оплатить долг. Для работы с должниками должен быть разработан шаблон письма-напоминания и письма-требования.

Письма с напоминанием о сроках платежа можно высылать на электронную почту. Строгие письма-требования рекомендуется отправлять с уведомлением о получении. Если дело дойдет до судебного разбирательства, они будут свидетельствовать о том, что вы пытались выйти на контакт с клиентом и разрешить вопрос.

Переговоры

Сознательные контрагенты, у которых возникли временные финансовые трудности, обычно идут на контакт и пытаются договориться об отсрочки платежа. Соглашаться на это или нет, зависит от конкретной ситуации. Переговоры – это один из этапов работы с дебиторской задолженностью и провести их нужно. Важно перед их проведением подготовиться – собрать данные о должнике и разработать стратегию ведения переговоров.

Ведение переговоров – целая наука. Часто их проведение является крайней мерой, когда сроки стали критичными и превысили 90 дней. Если речь идет о крупной сумме, целесообразно к ведению переговоров привлекать руководителей высшего звена, которые не только владеют техниками переговоров, но и уполномочены принимать соответствующие решения. Можно привлекать целую команду специалистов (например, юристов, финансовых аналитиков и т. д.).

Если в ходе переговоров достигнуты какие-либо договоренности, это обязательно должно быть зафиксировано и отражено в соответствующих документах.

Привлечение сторонних специалистов по взысканию

Если у компании нет достаточных ресурсов для борьбы с дебиторской задолженностью, она может привлекать для этих целей сторонних специалистов в формате аутсорсинга. Этот подход позволяет эффективно работать с должниками, оптимизировать расходы и не отвлекать персонал компании от решения основных производственных задач.

Такой формат работы имеет ряд преимуществ:

  • экономия времени и средств на работу с должниками;
  • не нужно обучать персонал;
  • с дебиторами работают профессионалы, имеющие соответствующую подготовку и опыт;
  • нет необходимости увеличивать штат.

Аутсорсинг для борьбы с проблемной задолженностью используется не только малым и средним бизнесом, которому сложно организовать эффективную систему работы, но и крупным бизнесом, который стремиться оптимизировать свою деятельность и рационально использовать ресурсы.

Продажа долга

В некоторых случаях выгоднее продать задолженность, чем тратить время и средства на ее возврат. Законом разрешена переуступка прав требования денежных средств или других активов третьему лицу. Продажа позволяет сразу получить деньги, пусть и меньшую сумму (за вычетом дисконта). Такой шаг целесообразен, если компания остро нуждается в деньгах или задолженность признана безнадежной.

Обращение в суд

Взыскание долга через суд – крайняя мера. Обычно на нее идут, если работа с дебитором не дала желаемого результата. Это касается долгов, просрочка по которым превысила 90 дней. Предварительно компания высылает письмо-претензию, в котором требует выполнять обязательства до указанного срока. В нем указываются требования к должнику, сумма претензии, доказательства, подтверждающие обстоятельства, реквизиты для уплаты долга.

Направление такой претензии является формой досудебного урегулирования спора. Если вы не получили ответ, можно готовить документы для передачи в суд. Подготовка искового заявления должна выполняться профессиональным юристом, чтобы исключить риск проиграть дело. Если в штате такового нет, рекомендуется привлекать адвокатов извне или обращаться в юридическую контору.

Ответственные за дебиторскую задолженность компании

Управления рисками позволяет не допустить бесконтрольный рост задолженности, эффективно планировать деятельность и обеспечить финансовую стабильность. Управление дебиторской задолженностью подразумевает разработку мероприятий, направленных на недопущение возникновения задолженности и снижения ее объема.

В условиях современного бизнеса свою эффективность доказала система ответственности и мотивации сотрудников. Практика показала, что заинтересованность персонала в оперативном получении платежей позволяет существенно сократить объемы дебиторской задолженности.

Читайте так же:  Прекращение обязательства уплатой денежных средств

Внедрение такой системы на предприятии подразумевает:

  • определение ответственных за проведение контроля дебиторской задолженности;
  • разработку должностных инструкций для персонала;
  • разработку показателей оценки для определения эффективности работы с дебиторской задолженностью;
  • разработку и внедрение системы мотивации;
  • разработку механизма предотвращения ошибок и мошенничества со стороны ответственных лиц.

В штат может быть введена отдельная единица или отдел, отвечающий за работу с должниками. Если речь идет о небольшой компании, которая не может себе этого позволить, ответственность за данное направление работы возлагается на бухгалтеров, сотрудников юридического отдела, линейных руководителей.

Непосредственно к работе с дебиторами привлекаются и рядовые сотрудники. Как правило, это работники отделов продаж, которые непосредственно контактируют с покупателями. Важный момент – разработка системы мотивации, которая учитывает взаимосвязь между объемом, качеством задолженности и вознаграждением персонала. Должна быть предусмотрена и система наказания. Но наказание должно применяться исключительно к сотрудникам, которые показывают низкую эффективность. Нельзя наказывать сотрудников за ситуацию, на которую они не в силах повлиять.

Профилактика возникновения

Лучший метод борьбы с долгами – профилактика их возникновения. Профилактические мероприятия должны проводиться беспрерывно. Их цель – предотвращение финансовых рисков.

Для поддержания уровня дебиторской задолженности на приемлемом уровне необходимо:

  • проверять репутацию партнеров;
  • внедрить кредитный рейтинг контрагентов;
  • документально оформлять договоренности;
  • собирать контактные данные клиентов для эффективной коммуникации;
  • регулярно проводить мониторинг платежей и контроль исполнения обязательств;
  • заранее напоминать контрагентам о сроке оплаты.
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Рост дебиторской задолженности и ухудшение ее качества приводит к снижению платежеспособности предприятия. Дефицит оборотных средств влечет за собой увеличение кредиторской задолженности, как следствие – снижение рентабельности, иногда ведет к сокращению объемов производства и даже банкротству. Эффективная работа, направленная на уменьшение задолженности должна проводиться постоянно, включать в себя не только работу с должниками, но и профилактические мероприятия. Используйте эти инструменты комплексно, это позволит обеспечить финансовую стабильность и процветание вашего бизнеса.

Источник: http://blog.oy-li.ru/ehffektivnaya-rabota-s-debitorskoj-zadolzhennostyu/

Как работать с дебиторской задолженностью

Проводить четкий контроль дебиторской задолженности необходимо на постоянной основе. С помощью определенных действий компания сможет решить ряд вопросов и задач, избавится от ненужных растрат и сохранить финансовую стабильность.

Почти все фирмы имеют ДЗ. Но не все могут провести тщательную работу по взысканию долгов от контрагентов. Статья поможет проработать все тонкости и приемы в работе с ДЗ.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Как проводить работу с дебиторской задолженностью и где она отражается на балансе

Работа с дебиторской задолженностью требует четкой техники и контроля платежей от клиентов. Как работать с дебиторской задолженностью — расскажем ниже в статье.

Первое, что необходимо сделать компании — определиться с критической и нормальной суммой ДЗ. Это и будет индикатором в деятельности с контрагентами: критическая отметка будет показывать случаи, где необходимо усилить работу с должником по дебиторской задолженности.

Уместно написать положение по процессам с дебиторской и кредиторской задолженностью, где будет конкретно прописано, кто имеет право на подпись договоров с данными о последующей оплате, когда и на какую сумму контрагенту направляется письмо с напоминанием о необходимом погашении задолженности, кто в ответе за нормальный показатель ДЗ.

Работа с просроченной дебиторской задолженностью чаще всего не проводится компанией, либо нет ответственных лиц по этому вопросу. А лучше было бы систематизировать этот процесс. Каждый работник должен знать, что входит в его обязанности, и как работать с дебиторской задолженностью. Предлагаем три варианта возможных решений:

  1. Провести распределение по работе с долгом каждого контрагента между сотрудниками компании. Кто и какого контрагента мониторит, ведет переговоры и контроль по выплатам, пишет письма с претензиями, сотрудничает с приставами.
  2. Создать отдельное подразделение по работе с долгами контрагентов, проведению всех процедур по общению с неплательщиками. Провести тренинг по обучению работе с ДЗ.
  3. Все дела неплательщиков отдать юридической компании или агентству, занимающемуся подобной деятельностью.

Что касаемо уменьшения рисков по неуплате долгового обязательства, то этот момент необходимо решать на начальном этапе. Например, проверку контрагентов проводят перед заключением сделки. Необходимо изначально анализировать их финансовое состояние, чтоб быть уверенным, что контрагенты будут вам платить.

Учет ПДЗ (просроченной дебиторской задолженности) отражается на балансе кредиторов вместе с активами компании и денежными средствами.

Этапы в работе с ДЗ

Весь рабочий процесс с ДЗ можно разделить на следубщие этапы.

  1. Подготовительный этап. На этом этапе проводится проверка контрагента: его способность платить, финансовое состояние и надежность.
  2. Этап документальный. Проводят подготовку необходимой документации: договора и его условий погашения, санкций и прочего.
  3. Этап контроля. Проводят анализ исполнения контрагентом обязательств по договору.
  4. Этап оперативный. Проводят процедуры для снижения риска перехода задолженности контрагента в статус сомнительной или безнадежной.
  5. Этап взыскания. Работа с дебитором в суде.
  6. Заключительный этап. Списывают безнадежные долги, переводят задолженность в статус сомнительной.

Компания сама отслеживает и разрабатывает эти этапы.

Продажа дебиторской задолженности

Наступают моменты в деятельности компании, когда ей необходимо продать долг контрагента. Это может произойти в таких случаях:

  • возникла острая нехватка свободных средств, а дата возврата средств по договору еще не наступила;
  • появились данные о том, что контрагент может полностью не погасить долг (начинается банкротная процедура, появились данные об ухудшении его финансового состояния).

Перед тем, как продать долг дебитора, придется выполнить такие процессы:

  • поставить в известность должника о подписании договора цессии;
  • провести подготовку всей нужной документации;
  • провести учет по доходам и расходам по сделке;
  • проанализировать налогообложение.
Читайте так же:  Дополнительный неоплачиваемый отпуск ветеранам боевых действий

Взаимозачет дебиторки и кредиторки

Если между дебитором и кредитором имеются долги, и эти долги взаимны, тогда можно рассматривать процедуру взаимозачета дебиторки и кредиторки — это и есть один из вариантов работы с долгами.

Чтобы провести взаимозачет, должно выполняться следующее:

  • срок давности по долгам еще не истек;
  • сопоставимость требований между дебитором и кредитором;
  • в договоре не должно быть запрета на такую сделку;
  • срок выполнения обязательств уже наступил.

Перед оформлением процедуры сверяют суммы по долгам. Оформляют путем соглашения или акта взаимозачета.

Важные моменты в работе с подотчетной ДЗ

ДЗ может возникать по подотчетным суммам в таких ситуациях:

  • в компании нет установленных норм выдачи денег под отчет, не определены сроки возврата;
  • произошло увольнение сотрудника без возврата подотчетных средств;
  • сотрудник в долгой командировке и не имеет возможности предоставить в срок отчет по деньгам.

Для стабилизации возврата денежных средств фирме следует применить подобные меры:

  • утвердить внутреннее положение о порядке предоставления средств под отчет;
  • путем приказа утвердить перечень лиц, которым средства выдаются на хозяйственные нужды;
  • назначение сотрудника бухгалтерии для проведения контроля по выдаче и возврату подотчетных средств.

Итоги плохой работы по долгам кредиторов

Если фирма не имеет налаженной работы с долгами, то она может столкнуться с такими трудностями:

  1. Потерять финансовую стабильность. Подрывать ее будут своевременно не уплаченные контрагентами денежные обязательства.
  2. Потерять хорошую репутацию перед поставщиками. Недостаток денежных средств будет влиять на своевременные оплаты предоставленных товаров либо услуг.
  3. Лишиться возможности двигаться в других направлениях деятельности.

Заключение

Практика показывает, что лучше дела у того кредитора, кто активен и настойчив относительно своих должников. Объяснение по этому поводу таковое — должнику проще отдать долг тому, кто напоминает о себе на постоянной основе.

У компании кредитора должен быть хороший имидж для контрагентов, а также внутри компании у сотрудников. Помимо этого, организация-кредитор должна и сама быть исправным плательщиком своих долгов.

  1. Наличие ДЗ — нормальное явление в хозяйственной деятельности.
  2. Размер и состав ДЗ должен быть четко контролируемый и управляемый компанией.
  3. С должниками проводить работу строго по установленным нормам законодательства. Выбирать меры и способы воздействия согласно сложившийся ситуации.
  4. Иметь имидж надежного предприятия и выполнять, в том числе, финансовые обязательства со своей стороны.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Источник: http://gidbankrot.ru/debitorskaya-zadolzhennost/kak-rabotat

Методы управления дебиторской задолженностью

Дебиторская задолженность представляет собой суммарное выражение долговых обязательств, причитающихся предприятию от компаний, которые выступают в качестве контрагентов. Данные организации, в число которых могут входить различные фирмы, компании и банки, являются должниками по отношению к предприятию, оказавшему им определенные услуги или реализовавшему товар.

Другими словами, предприятие выдало покупателям дебет. Дебиторка образуется тогда, когда услуги или товар получены фирмами в соответствии с договором, а проплата за них произведена еще не была. В данной статье мы рассмотрим этапы, проблемы управления дебиторской задолженности на предприятии и пути их решения.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Это быстро и бесплатно !

Классификация

Дебиторская задолженность относится к имущественному праву РФ и классифицируется по времени погашения. Она может быть:

Краткосрочная задолженность предполагает срок погашения до 1 года, а долгосрочная – более.

Кроме того, дебиторка может быть:

Нормальной задолженность считается при получении регулярных авансовых платежей, а просроченной, когда оплата за оказанные услуги или товар не поступила в оговоренные договором сроки.

Образовавшийся долг временно погашается за счет собственных средств предприятия. По сути дела, потери такого дохода являются косвенными.

Обеспечение дебиторской задолженности осуществляется посредством грамотного управления. Для более детального понимания вопроса целесообразно рассмотреть методы и стратегии управления ею.

Этапы управления

Классическое управление дебиторской задолженностью на предприятии осуществляется последовательно и включает в себя основные этапы:

  1. Планирование включает в себя постановку цели предприятия, определение его внутренней политики и разработку стратегических действий.
  2. Организационный этап предполагает принятие координационных мер: группировку и распределение функциональных действий, предоставление прав и обязанностей ответственным лицам.
  3. Мотивация проводится с целью стимулирования деятельности, включает человеческий фактор и определяет поведенческие моменты для людей.
  4. Контроль за управлением просроченной дебиторской задолженностью является заключительным этапом, и предполагает проведение сравнительного анализа фактических данных с теми, которые предусмотрены по стандарту.

Особенности управления дебиторской задолженностью

Порядок работы с дебиторкой разработан в положении предприятия о работе с дебиторской задолженностью. Первостепенное значение для каждой организации имеет своевременное выявление сумм непогашенного долга. При обычном раскладе сверка сроков проводится в соответствии с договорами.

Если же договора во время сделок не были заключены, то сроком возникновения дебиторской задолженности считается следующий месячный период после осуществления поставки продукции предприятию, выступающему в качестве дебитора.

В конце каждого месяца бухгалтерией предприятия формируются реестры по подразделениям, в которые включены контрагенты, являющиеся должниками. Списки передаются руководителям этих подразделений, которые обязаны провести сверку данных, выявить ошибки, обосновать их, и составить служебные записки. Последние являются основанием для внесения изменений в реестры по кредиторской задолженности предприятия.

Следует иметь в виду, что на практике существуют случаи, когда в реестрах высвечиваются фактически погашенные суммы. Такое происходит тогда, когда перечисленные денежные средства не подкреплены соответствующими первичными документами. При данном раскладе в служебной записке должна содержаться информация о сроках предоставления недостающих документов или указана причина о невозможности их получения.

Читайте так же:  Отмена приказа о восстановлении на работе

Реестры корректируются в соответствии с фактическими данными, после чего документы рассматриваются на совещании.

Кто несет ответственность?

По каждой хозяйственной операции назначаются ответственные лица, за которыми закрепляются суммы дебиторского долга с целью принятия мер для его полного погашения. В случае временного отсутствия или увольнения ответственного сотрудника, на его место назначается новый. Руководителю вменяется в обязанности контроль за ситуацией вплоть до ее разрешения.

Уволить работника или отправить его в отпуск разрешается только после передачи документации вновь назначенному лицу. Если новый работник не был назначен ответственным вовремя, то эти обязанности ложатся непосредственно на руководителя данного подразделения.

При учете бартера и взаимозачетов по данным операциям так же назначаются ответственные лица. С момента отгрузки товара ответственность за погашение долга несет покупатель. Поставщик же обязан предоставить ему все необходимые документы.

Порядок работы с просроченной задолженностью

Отдельного внимания заслуживает содержание служебной записки о просроченной дебиторской задолженности. Документ должен содержать:

  • наименование и аббревиатуру фирмы, выступающей в качестве должника;
  • дату появления долга;
  • его размер;
  • срок погашения;
  • признана ли сумма долга фирмой-кредитором;
  • наличие актов сверки;
  • принимались ли меры для погашения долга и какие именно;
  • были ли направлены претензии должнику;
  • заключение юротдела о взыскании долга в судебном порядке с применением штрафных санкций.

В процессе управления просроченной дебиторской задолженностью проводятся совещания по экономике предприятия, где решаются следующие вопросы:

  • суммы долга по конкретным предприятиям;
  • причины возникновения дебиторской задолженности;
  • предложения по принятию мер с целью ее погашению;
  • возможности решения вопросов в судебном порядке и так далее.

В некоторых случаях может быть принято решение передать сведения в службу безопасности или в юротдел.

Отчеты о предпринятых мерах составляют руководители подразделений данного предприятия. Свертыванием кредиторской и дебиторской задолженности, то есть ее списанием, как при наличии погашения, так и в случае невозможности осуществить данную операцию, занимается финансовый отдел.

Способы управления дебиторской задолженностью

Управление дебиторской задолженностью во многом зависит от политики предприятия, предполагающей проведение отсрочки ее погашения для определенной категории покупателей. Контрагенты распределяются по группам по объемам продаж и количеству совершаемых операций.

Грамотная организация финансовой политики позволяет провести качественный анализ взаиморасчетов с покупателями, выступающими в качестве дебиторов. Это дает возможность оперировать данными и разрабатывать стратегии по возвращению долгов, а также применять методы по их снижению.

Долгосрочные договорные отношения с некоторыми контрагентами предполагают планирование поступления платежей. Самым эффективным методом борьбы с дебиторской задолженностью является ее возврат.

За счет этого предприятиям удается добиться увеличения резервов за сравнительно небольшой промежуток времени. При наличии дефицита у компании-покупателя, возврат дебиторки является самым верным вариантом, при помощи которого возможно привести в порядок баланс оборотных активов.

Факторинг дебиторской задолженности

Одним из самых современных методов, предназначенных для управления долговыми обязательствами, является факторинг дебиторской задолженности. В данном случае предполагается продажа прав на ее требование. Факторинг обеспечивает быстрое получение финансовых средств от контрагентов, являющихся покупателями, что исключает образование долговременной дебиторской задолженности. При этом сроки проплат указываются в договорах поставки.

Посредством административного управления оформление документации значительно упрощается. То же самое можно сказать о процедуре факторинга, при которой отсутствует необходимость в контроле погашения дебиторской задолженности и упрощается составление отчетов по поставкам и продажам.

Посредством факторинга возможно обеспечить минимизацию суммарных обязательств предприятий-покупателей, а также предложить выгодные условия использования банковских кредитов и увеличить список постоянных клиентов.

Помимо всего прочего, дебиторская задолженность при факторинге не затормаживает оборачиваемость.

Просроченная дебиторская задолженность — взыскание и списание

Дебиторская задолженность по своей сути является достаточно выгодной, причем как для должника, так и для кредитующей стороны. Данная система кредитования позволяет должнику пользоваться оборотными средствами в большем объеме. Кроме того, он получает возможность пользоваться «кредитом» без уплаты процентов. Предприятие, выступающее в качестве продавца, расширяет рынок сбыта и увеличивает количество клиентов.

В бухгалтерии существует такое понятие, как сомнительная дебиторская задолженность, возникновение которой обусловлено неуплатой за полученную продукцию, выполненную работу или оказанную услугу.

При этом гарантия того, что долговое обязательство будет погашено, отсутствует. Таким образом есть все основания полагать, что сомнительная дебиторка станет безнадежной, которая со временем превращается в не подлежащий к взысканию долг.

Данная сумма не погашается и списывается по истечению срока давности. Дебиторская задолженность может возникнуть в случае прекращения функционирования фирмы-покупателя при ее ликвидации.

Порядок взыскания и списания дебиторской задолженности регламентируется ГК Российской Федерации.

На данный момент существует два способа взыскания дебиторки:

  1. Добровольное взыскание осуществляется на основании претензионного письма, которое кредитор отправляет должнику. С целью обеспечения благоприятного исхода, в случае возникновения подобной ситуации, рекомендуется обратиться к юристу.
  2. Принудительное взыскание осуществляется после подачи заявления в арбитраж от предприятия-поставщика. В данном случае вопрос решается в судебном порядке. При невозможности добиться погашения долга осуществляется списание безнадежной задолженности. Данная финансовая операция позволяет уменьшить прибыль, облагаемую налогами. В случае, когда срок давности дебиторки истек, производится ее списание в счет суммы резерва по долгам или за счет внереализационных затрат.

Заключение

В заключении можно отметить, что анализ и управление дебиторской задолженностью включает в себя грамотное проведение кредитной политики, подбор методов и использование современных финансовых инструментов для взыскания долгов.

В определенный момент средства от погашения дебиторской задолженности являются дополнительным источником дохода для кредитора.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://lichnyjcredit.ru/dolgi/debit-kredit/metody-upravleniya-debitorskoj-zadolzhennostyu.html

Работа с дебиторской задолженностью
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here